Differenza tra spese deducibili e spese detraibili

Spese deducibili e spese detraibili: cosa cambia nel 2019?

 

La legge Italiana riconosce a tutti i contribuenti la possibilità di ottenere degli sconti sulle tasse e quindi sull’imposta Irpef dovuta sui redditi.

Con le deduzioni fiscali, le spese possono essere sottratte dal reddito prima di calcolare l’imposta dovuta.

Con le detrazioni fiscali, le spese possono essere detratte in percentuale direttamente alle imposte da pagare, facendone diminuire l’importo.

Se quindi il contribuente ha sostenuto spese sia deducibili che detraibili, prima di tutto il reddito imponibile su cui verrà calcolata l’imposta lorda sarà più basso, perché appunto vi verranno sottratte le spese deducibili.

Successivamente, anche l’imposta lorda applicata al reddito imponibile, sarà alleggerita sottraendo una percentuale delle spese detraibili (19% nel caso delle principali tipologie di spesa).

 

Un esempio pratico per capire la differenza tra deduzioni e detrazioni


Il contribuente ha un reddito complessivo pari a 10.000 euro, spese deducibili pari a 2.000 euro e quelle detraibili pari a 1.000 euro.

Anzitutto, dai 10.000 del reddito complessivo vengono sottratti i 2.000 delle spese deducibili.

Risulterà un reddito imponibile (netto) di 8.000 euro, e proprio su questi (non sui 10.000 di partenza) verrà calcolata l’imposta lorda.

Nel caso in cui l’imposta lorda risulti di 1.500 euro, da questi bisogna infine sottrarre 190 euro delle spese detraibili (19% dei 1.000 euro), cosicché, invece di 1.500 euro, se ne pagheranno 1.310.

Quali sono le principali spese detraibili?

Di seguito puoi trovare l’elenco delle principali spese detraibili.

  • Spese mediche.
  • Interessi passivi dei mutui.
  • Spese di istruzione (non universitarie e universitarie).
  • Spese funebri.
  • Spese per attività sportive praticate dai ragazzi.
  • Spese veterinarie.
  • Bonus ristrutturazione.
  • Ecobonus per il risparmio energetico.
  • Bonus mobili.
  • Bonus Verde per la realizzazione di pertinenze o recinzioni, impianti di irrigazione, pozzi, giardini pensili, copertura a verde.
  • Spese per l’acquisto di arredi ed elettrodomestici.
  • Spese Agenzia Immobiliare.
  • Detrazione per canoni di locazione per abitazione principale e per studenti fuori sede.
  • Documenti Assicurazione vita.
  • Tasse istruzione figli fino alla scuola Superiore.
  • Spese per strumenti Didattici per Alunni con DSA.
  • Spese asili nido.
  • Spese per attività sportive figli tra i 5 e i 18 anni.
  • Abbonamenti per mezzi pubblici.
  • Spese adozione internazionale.
  • Spese veterinarie.
  • Spese per l’acquisto di cani guida.
  • Spese funebri.
  • Erogazioni liberali a popolazioni colpite da calamità o eventi straordinari.
  • Erogazioni liberali ad associazioni sportive dilettantistiche.
  • Erogazioni liberali a società di mutuo soccorso.
  • Erogazioni liberali ad associazioni di promozione sociale.
  • Erogazioni liberali a favore delle attività culturali ed artistiche.

 

Elenco delle principali spese deducibili

  • Contributi previdenziali e assistenziali;
  • Assegni periodici corrisposti all’ex coniuge;
  • Contributi previdenziali per gli addetti ai servizi domestici e familiari;
  • Contributi ed erogazioni a favore di istituzioni religiose;
  • Spese mediche e di assistenza specifica per le persone con disabilità;
  • Contributi versati ai fondi integrativi del Servizio Sanitario Nazionale;
  • Contributi alle ONG riconosciute idonee che operano con i paesi in via di sviluppo;
  • Spese per acquisto o costruzioni abitazioni date in locazione;
  • Erogazioni liberali a Onlus, enti universitari, di ricerca.

Attenzione!

Per poter usufruire delle detrazioni e deduzioni nel tuo Modello 730/2019 o Modello Redditi 2019 Persone Fisiche devi presentare al CAF/Commercialista i documenti che attestano le spese deducibili e le spese detraibili sostenute nell’anno precedente per te o per i  familiari fiscalmente a tuo carico.

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Semplifica la tua vita con l’educazione fiscale.

Ilenia Cerri
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Forte della sua esperienza in uno studio internazionale di consulenza fiscale, Ilenia aiuta investitori e imprenditori a potenziare il proprio business. Specializzata in Contabilità e Fiscalità nazionale e internazionale, è iscritta all'ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti contabili dal 2003.